9. Menú Movimientos varios

Figura — Menú Movimientos

Resumen ejecutivo Este menú contiene operaciones que afectan saldos o composición sin nacer necesariamente de una cobranza o de un comprobante de proveedor. Su lógica exige distinguir el hecho económico, la cuenta financiera y el consorcio al que se imputa.
Pregunta que responde ¿Cómo registrar hechos financieros que no encajan directamente en los circuitos habituales de unidades o proveedores?

Las fuentes describen movimientos y ajuste de saldos, movimientos bancarios no identificados, pagos a cuenta sin aplicar y la relación con cuentas financieras y composición.

9.1. Movimientos generales

Figura — Movimientos varios

Los movimientos generales permiten registrar ingresos, egresos o ajustes que deben impactar en el consorcio y en una cuenta o composición determinada. Su origen se conserva para que luego puedan consultarse por consorcio, cuenta financiera, usuario o tipo de operación.

Movimientos varios permite registrar ingresos o egresos del consorcio que no provienen de las vías habituales —las cobranzas de expensas y los pagos de comprobantes—. El ejemplo típico es el alquiler de la azotea para una antena de telecomunicaciones: cada cierto tiempo el consorcio cobra el canon, un ingreso real que no se corresponde con ninguna cobranza de expensas y que se da de alta por esta vía.

La ventana pide primero definir si la grilla trabajará ingresos o egresos. Cada línea admite un número identificador, el consorcio, la unidad (si corresponde), la cuenta —para ingresos, las de tipo R+, con «ingresos varios» por defecto—, el detalle y el importe. A la derecha del importe, un botón «+» sube la línea como movimiento en efectivo y el botón contiguo la computa directamente en la cuenta bancaria exclusiva del edificio.

• La particularidad contable es que el movimiento vario resuelve todo en una sola operación: como no tiene un comprobante asociado, genera el comprobante y su pago o cobranza en el mismo acto, a diferencia de los comprobantes de unidad o proveedor, que requieren dos operaciones independientes.

9.2. Movimientos y ajuste de saldos

Figura — Ajuste de saldos (pestañas Grupos / Composición)

Esta ventana es especialmente importante en el arranque de un consorcio. Permite cargar el saldo inicial de caja, separado de las deudas de unidades. Luego, en la solapa Composición, se declara dónde está físicamente ese saldo: cuenta bancaria, efectivo o combinación.

No confundir El saldo de las unidades representa cuentas corrientes individuales. El saldo de caja representa la posición patrimonial del consorcio. La composición indica la ubicación financiera de ese saldo.

Movimientos entre cuentas es una ventana minimalista que designa una cuenta financiera de origen (efectivo o banco) y una de destino, y consigna un importe: genera un asiento de egreso en la de origen y uno de ingreso en la de destino, ambos por el mismo importe. El caso clásico es la cobranza en efectivo recibida en la oficina que luego se deposita en la cuenta del consorcio. Si un consorcio tiene un millón de pesos, con 500.000 en efectivo y 500.000 en el banco, un movimiento entre cuentas no altera el total: solo cambia su composición, dejando, por caso, 0 en efectivo y el millón completo en la cuenta bancaria. No es una operación financiera, sino de reubicación de saldos.

La ventana de Ajuste de saldos, previa selección del consorcio, habilita dos tipos de operación. La primera es el ajuste compensatorio entre los saldos de los grupos: para pasar 100.000 pesos del grupo extraordinario B al grupo ordinario A, se consigna –100.000 en B y +100.000 en A, modificando la composición interna de los grupos sin alterar el estado financiero total. La segunda es un ingreso o una salida de un grupo sin explicación de origen —un asiento que no está atado a un movimiento con detalle—, que se opera con las solapas de grupos y de composición eligiendo el canal (efectivo, cheque o cuenta bancaria).

• El valor agregado del ajuste de saldos frente a un movimiento vario es la asignación por grupo: los movimientos varios siempre afectan al grupo principal, mientras que en el ajuste de saldos el administrador puede definir específicamente a qué grupo impacta cada entrada o salida.

9.3. Movimientos bancarios sin identificar

Figura — Movimientos bancarios sin identificar

Son fondos que existen en una cuenta bancaria pero cuyo origen contable todavía no puede atribuirse legítimamente a un consorcio o unidad. Por eso suman a la cuenta financiera, pero no integran el Estado Financiero General por consorcio hasta ser identificados.

Conviene abordar esta ventana desde su aspecto conceptual: todos los movimientos de una cuenta bancaria deben conciliarse, es decir, reconocer cada línea del extracto contra los movimientos reales del consorcio. Puede ocurrir, sin embargo, que aparezca un ingreso imposible de identificar: una unidad que pagó un importe distinto al debido y no avisó, un pago desde una cuenta de origen no habitual, o un tercero que cargó mal el CBU y depositó en el edificio. Para esos casos, este módulo permite dar de alta el movimiento —edificio, cuenta, fecha, descripción e importe— y acomodar el saldo de la cuenta sin vincularlo a ninguna cobranza ni movimiento vario.

La razón por la que estos movimientos suman a la cuenta pero no al estado financiero es doble: no integran el estado financiero porque no puede garantizarse que el dinero pertenezca al edificio, pero sí integran la composición del saldo porque sí puede garantizarse que está en la cuenta bancaria. Con un estado financiero de 100.000 pesos y un movimiento sin identificar de 10.000, la composición de saldo será de 110.000, y el reporte deja constancia de esa diferencia.

La misma ventana ofrece luego un botón de aplicación: cuando —incluso meses después— aparece el remitente con el comprobante que acredita que el pago le pertenece, el movimiento se identifica con el consorcio y la unidad, pasa de «sin identificar» a movimiento vinculado a un comprobante e ingresa definitivamente al estado financiero.

9.4. Pagos a cuenta sin aplicar

Figura — Pagos a cuenta y aplicación

Representan dinero que salió, pero todavía no fue vinculado a un comprobante definitivo. Son el espejo de los movimientos bancarios sin identificar: existe la salida financiera, falta el destino contable. Hasta su aplicación no integran la posición de un consorcio.

Pendiente	Dinero	Dato faltante	Tratamiento
Movimiento bancario sin identificar	Ingresó	Origen contable	Queda en espera de imputación.
Pago a cuenta sin aplicar	Salió	Destino o comprobante	Queda en espera de aplicación.

9.5. Consulta de movimientos

El menú de movimientos cierra con dos consultas: consulta de movimientos varios y consulta de movimientos entre cuentas. Cada una reporta, de forma informativa, los asientos registrados por su ventana respectiva; la información es equivalente y lo que las distingue es la vía por la que se asentó el movimiento. Ambas permiten anular los movimientos de su tipo, con el condicionante de siempre: que el período en que se asentó permanezca abierto.

• El botón «Ver detalles» (o el doble clic) es clave antes de anular: un movimiento vario en efectivo puede agrupar varias operaciones —incluso de distintos consorcios— en un solo asiento, y el detalle muestra todos los conceptos que la anulación arrastraría. En movimientos entre cuentas, toda anulación involucra siempre dos movimientos: el egreso de la cuenta de origen y el ingreso de la de destino, porque son una misma operación.